節稅規劃及方式

三代保單要如何規劃 要保人被保險人受益人應該如何填寫

我想請問一下
如果依照現在新的稅法的規定
如果長輩想幫晚輩買保單 做贈與和節稅規劃
要怎麼做比較好
子女已經成年 且有工作
我想請問要保人被保險人 受益人應該如何填比較恰當
麻煩各位大大幫我解惑
一年可以贈與220萬 那多的部分可以如何贈與?
還是沒辦法了?


還有就是想請教 被保險人死亡時 多少保險金額以上會被課稅 課稅的級距是多少



我想請問的是保險的部分哩 還是謝謝你囉

你好 關於你詢問的問題
長輩幫晚輩買保險做贈與與節稅計畫的話
年金險方面
要保人:長輩
被保險人:晚輩
生存金受益人:晚輩
身故受益人:長輩
則這張保單有贈與問題 會被課贈與稅
反之
要保人為長輩
被保險人為晚輩
生存保險金與身故保險金受益人皆為長輩
則根據保險法135條之三規定
生存金受益人必須為被保險人本人
所以這張保單不會被承保
還本終身險這部份
用晚輩做被保險人
要保人 生存金受益人及身故受益人為長輩
若要保人先於被保險人死亡 保單繼續有效
晚輩因繼承保單是為受益權 有遺產稅問題
第二種情況
長輩為要保人
被保險人與生存金受益人為晚輩
有贈與稅問題
第三種情況
長輩為要保人與被保險人
生存金受益人為晚輩
有贈與稅問題
如果長輩與配偶均健在
一年可以贈與440萬
長輩220 長輩的配偶220
夫妻間贈與不計入贈與總額 免課贈與稅
保險死亡給付的免稅額為三千萬
超過三千萬的部份 計入遺產總額
課以遺產稅 遺產稅稅率目前為10%
身故前兩年增與的金額須列入遺產總額
課以遺產稅
如果還有問題可以在發問 或及時通詢問

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