節稅規劃及方式

《節稅規劃》 急!不能買保險卻想用保險節稅...幫幫忙!(送20點)

朋友的爸爸(68歲)有尿毒 已無法承保 有配偶兩個兒子
手頭有現金2000萬和幾筆土地
因為沒做好節稅規劃現在想要把資產移轉
不想被國稅局課遺產稅
請問可以利用投資型保單節稅嗎?
請問可以用配偶或是兒子的名字買保單嗎?
生前如果做土地移轉來得及嗎?

急!感激不盡!

一般重病情況下,保險公司多半不願意承保,何況就算保險公司承保了,兩年之內發生狀況,依目前的行政法院判決來看,其繳交的保費還是會列入遺產來計算!!其實除了保險以外,遺產稅規劃還有一些合法的方法,像是利用農地和公設地,目前也是合法的管道,不過我建議不要做太多,因為都有變現性的問題!像農地要保留五年且要耕作,五年後價格很難說!公設地正在被封殺中,未來變現性可能更差!!當然,如果兩年內不至於會發生身故的風險,是可以先將一大部份的資產轉到配偶名下,配偶之間贈與不用課徵贈與稅(但兩年之內身故仍要列入遺產總額課稅,且已贈與財產不得申請剩餘財產請求),配偶的部分則可以利用保險來運作!若真的身體狀況太差,那我就建議不要移轉,然後可以適當的利用農地或公設地節稅的特性,屆時讓配偶利用剩餘財產請求權來降低遺產總額減少遺產稅!!土地公告現值可以看每年徵收的地價稅稅單大致就可以得知,或是上地政機關網站查詢,也可以請父親去國稅局申請財產總歸戶資料亦可以看到!!共告現值是政府機關登記你們家土地的價值,會和實際上做不動產買賣的市價有所差距(市價比較高),差距的多寡就看土地坐落地點有關了,一般北高兩市差距會比較小,其他縣市的差距比較大,甚至會有差到3倍以上,所以要看公告現值比較能確定總課稅資產有多少!!

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